Як передаються американські цінні папери на брокерському рахунку після смерті власника — загальні кроки та ризики. «Як мої родичі отримають активи?» — питання, про яке варто подбати заздалегідь.
Податкова пастка США (Estate Tax)
Якщо ви податковий резидент України, а вартість ваших американських активів (акції компаній США, американські ETF тощо) перевищує $60 000, ви можете підпасти під дію податку на спадщину в США (Estate Tax). Цифри залежать від конкретної ситуації; нижче — орієнтири для розуміння масштабу ризику.
Що варто знати
- Податок на спадщину для нерезидентів США є прогресивним і може сягати 40%.
- Приклад: при активах близько $400 000 оцінка податку може становити порядку $121 800–125 000. Це суттєва частка капіталу. Важливо: сплату часто потрібно здійснити до отримання доступу до активів спадкоємцями.
Правила та ставки змінюються; для вашого кейсу потрібна перевірка у податкового консультанта або юриста.
Процедура отримання спадщини (загальна схема)
Щоб брокер (наприклад, Interactive Brokers) провів виплату спадкоємцям, зазвичай потрібно: 1. Подати форму IRS 706-NA. 2. Сплатити розрахований податок. 3. Отримати підтвердження від податкової служби США. 4. Надати документи брокеру. Це складний юридичний процес — доцільно залучити юриста з досвідом у транскордонному плануванні.
Як зменшити ризик (загальні напрямки)
Коли капітал у американських активах перевищує $60 000, один із підходів — переглянути структуру портфеля, зокрема європейські аналоги американських ETF (реєстрація в Ірландії, Люксембургу тощо). Такі фонди не завжди вважаються «американськими активами» для цілей Estate Tax — але класифікація залежить від конкретного інструменту та обліку. Будь-яке рішення має враховувати податки в Україні, витрати, ліквідність і ваш горизонт. Універсального рецепта немає. Щоб оцінити податкове навантаження та варіанти структурування під вашу ситуацію — залиште заявку на консультацію. Примітка: інформація має освітній характер і не є податковою, юридичною чи індивідуальною інвестиційною консультацією. За персональним розрахунком звертайтеся до ліцензованого податкового радника або юриста.